做了暫估：借 主營業務成本 貸 應付-暫估

把這筆紅沖，再做正數分錄

我是這樣做的，在今年紅沖，然后按發票金額入，我就怕不對，怎么有的老師告訴我是要 ： 借 以前年度損益調整 貸應付賬款呢？

對的，就是通過以前年度損益調整，這個影響的是去年的利潤，如果用主營業務成本沖的就是今年的成本了

那我又糊涂了，到底是按哪個呢？

借： 以前年度損益調整（負數） 貸：應付賬款（負數） 收到發票 借 ：以前年度損益調整 貸：應付賬款

那我以前年度按這個做的， 借 主營業務成本（負數）貸 應付賬款-暫估（負數）我是否需要去調整以前年度的科目？還有以前年度損益調整這個科目不是停用了嗎？

借 主營業務成本（負數）貸 應付賬款-暫估（負數）這個不用做，用以前年度損益調整來代替

小企業沒有，企業準則有的

我是說2020、2021年以前的我已經那樣用了，現在需要調2020年的分錄嗎 或者在今年我需要調整嗎

你不是說2022年的嗎？你現在不是調2022年的暫估成本么？

另外的公司是2020和2021年以前的

也用以前年度這個來做就可以了

老師您沒明白我的意思，我往年的已經用了借主營業務成本 負數 貸 應付賬款 負數 沖減往年的成本了，往年的我是否要去調科目？還是不用調？從2022年開始往后用以前年度損益調整就可？

前面的不用去管了，后面按這個來做就可以

好的，另外想問一下，2022年7月銀行對公賬戶有收到1千元的收入，這個我打算放營業外收入，個人轉入不需要開票的，現在才想起這筆沒有列入無票收入去申報，現在改怎么處理？

放到今年就可以了， 不影響的

去年收了1千 放到今年怎么做？

你直接放到今年確認收入 借：應收賬款 貸：主營業務收入 應交稅費