問題已解決
老師好 請教個問題 A公司和B公司是同一個法人 A公司是商貿公司 B公司是酒店 有資金往來(借貸關系) 但是沒有業務往來 也沒有投資控股 就是同一個法人 A公司銀行貸款下來的錢 借給B公司 請問A、B是關聯公司嗎?他們之間的借款利息 B公司取得A公司開具的利息發票可以稅前扣除嗎?謝謝~



你好,AB屬于關聯公司,需要開發票,不超過銀行同期貸款利率的,可以抵扣所得稅。
2023 05/27 09:18

郭老師 

2023 05/27 09:18
沒有這個經營范圍的,問一下你稅務局那邊允許你們開吧

84785008 

2023 05/27 09:20
但是之前沒有填寫過關聯公司的信息 這個有風險嗎 因為不知道這個情況是屬于關聯公司 沒有投資入股也屬于關聯公司啊?

郭老師 

2023 05/27 09:22
有
用一個法人也是
關聯企業的判定
1、相互間直接或者間接持有其中一方的股份總和達到25%或以上的;
2、直接或間接同為第三者所擁有或控制股份達到25%或以上的;
3、企業與另一企業(獨立金融機構除外)之間借貸資金占企業實收資本50%或以上,或企業借貸資金總額的10%是由另一企業獨立金融機構除外擔保的;
4、企業的董事或經理等高級管理人員一半以上或有一名常務董事是由另一企業所委派的;
5、企業的生產經營活動必須由另一企業提供的特許權利(包括工業產權、專有技術等)才能正常進行的;
6、企業生產經營購進原材料、零配件等(包括價格及交易條件等)是由另一企業所控制或供應的;
7、企業生產的產品或商品的銷售(包括價格及交易條件等)是由另一企業所控制;
8、對企業生產經營、交易具有實際控制的其他利益上相關聯的關系,包括家庭、親屬關系
