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以前年度2013年有個政府補助會計做到了資本公積，今年出2022審計時，審計調整應該怎么做？
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你好，這個政府補助支付了嗎？如果有支付的話，轉到營業(yè)外收入或者其他收益。
2023 05/25 10:55
84784962 
2023 05/25 10:59
支付了得 ?13-15年全部支付了 ?現(xiàn)在審計調整分錄寫的 ?借資本公積 ?貸未分配利潤 ?我可以理解為 ?這部分錢沒交所得稅嗎
郭老師 
2023 05/25 11:00
你好，可以的，這個是小企業(yè)可以準則做賬的，如果是專款專用的，這個未分配利潤不需要交稅，但是你對應的支出也不允許抵扣所得稅。
84784962
2023 05/25 11:02
那就是要單獨做個臺賬 ?核算這部分支出了哇
郭老師
2023 05/25 11:02
是是的，是這么做的。
84784962
2023 05/25 11:03
那這部分支出也就是匯繳時納稅調增那張表填寫對嗎
郭老師
2023 05/25 11:04
這調整明細表扣除項目里面有的。
84784962
2023 05/25 11:06
好的我看下
郭老師
2023 05/25 11:07
可以的，可以看一下。
84784962
2023 05/25 11:31
現(xiàn)在審計說無法調整到營業(yè)外收入，只能動期初的未分配利潤
郭老師
2023 05/25 11:31
對的，跨年了，可以放到未分配利潤。
84784962
2023 05/25 11:36
那不還是相當于逃稅了么，那這筆錢的稅怎么補啊補在哪年？
郭老師
2023 05/25 11:38
你好，怎么會逃稅了？你對應的支出納稅調增不就可以了？
84784962
2023 05/25 12:17
調增到哪年合適呢
郭老師
2023 05/25 12:21
你好
在2022年就可以的
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