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22年四季度的增值稅稅局在23年4月才扣稅還產生了滯納金，這個分錄要怎么做？計提的分錄是在 22年做分錄還是在23年？因為去年申報的增值稅表也錯了在今年4月去稅局修改的。
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你好，你這個滯納金直接做到23年就可以了。
2023 05/23 09:09
84784977 
2023 05/23 09:11
不是問滯納金，是實際產生的增值稅和附加稅，計提的分錄應該在22年計提還是在23年計提？
宋生老師 
2023 05/23 09:24
你好，這個在22年，屬于22年的
84784977
2023 05/23 09:35
之前4季度的增值稅申報表申報錯了，稅局幫在4月修正了，這個情況下也是在22年進行計提嗎？
宋生老師
2023 05/23 09:36
你好，他是幫你報在23年四月份的，是嗎？
84784977
2023 05/23 09:37
是的，因為之前申報的時候申報錯了，
宋生老師
2023 05/23 09:39
你好如果幫你報在23年四月了，那就當做是二三年四月的業務。
84784977
2023 05/23 09:41
但是實際是產生了滯納金的，而且稅局是修正了22年四季度的增值稅申報表，不是直接在4月份的數據上修改
宋生老師
2023 05/23 09:47
你好！我以為他是幫你報在4月，這樣的話，他不是給你報在四月還是報在去年的？
那么你這些也要當做去年的業務。
84784977
2023 05/23 09:48
好的，那意思就是增值稅和附加稅還是放在22年做計提分錄是嗎？
宋生老師
2023 05/23 09:49
你好，是的，就是這個意思。
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