問題已解決
事業單位,銀行存款與資金結存是怎樣的關聯關系



您好,事業單位資金結存和銀行存款之間并沒有直接的關系。資金結存一般大于等于銀行存款。
2023 05/19 16:49

84785004 

2023 05/19 16:57
期初銀行存款大于資金結存,現在做賬出現了,銀行余額借方,資金結存貸方。這是哪的問題?

羅雯老師 

2023 05/19 17:03
在某一特定時點(如年末),單位和銀行對某筆業務由于受理時間不一致,記賬時間不一致,導致的未達賬項的存在。也會造成企業資金結存和銀行存款余額不一樣。

84785004 

2023 05/19 17:09
這個怎么查賬,怎么調整呢?

羅雯老師 

2023 05/19 17:11
可以看銀行余額編制表,但其實也并不一定是資金結存大于等于銀行存款。如果存在未達賬,這樣也是正常的。

84785004 

2023 05/19 17:59
那資金結存可以是負數嗎?

84785004 

2023 05/19 18:00
我查了一下,有收到的質保金,財務做賬,預算沒有做賬。所以銀行存款大于資金結存。

羅雯老師 

2023 05/19 18:53
資金結存不能是負數。
資金結存是核算單位納入部門預算管理的資金的流入、流出、調整和滾存等情況
