老師， 那就是賬載填90，實際發生額填20，稅收也是20 ，跟申報個稅沒關系是吧？

是的，就是這樣子做。

好的，老師，這樣申報表上調增了，我賬務上應該怎么處理？計提的那些后期錢到的話直接發放就行是不？

你好賬上只看最后要不要補稅，就是所得稅最終要不要補？ 是的，你直接發就行了。

老師，麻煩能說一下補稅和不補稅的兩種處理方法不？

一、 匯算清繳后（全年應納稅額小于已預繳稅額），退稅會計分錄 借:應交稅費--應交企業所得稅 貸:以前年度損益調整 同時結轉以前年度損益調整 借:以前年度損益調整 貸:利潤分配-未分配利潤 實際收到退回的稅款時： 借:銀行存款 貸:應交稅費--應交企業所得稅 二、 匯算清繳后（全年應納稅額大于已預繳稅額），補稅會計分錄 借:以前年度損益調整 貸:應交稅費--應交企業所得稅 同時結轉以前年度損益調整 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調整 實際補繳企業所得稅時： 借:應交稅費--應交企業所得稅 貸:銀行存款

收到老師，那要是沒有預繳也沒有補繳的還有一個是沒有預繳年報時調增補繳的應該怎么處理？

你好，這個就是。補繳了?？瓷厦娴木秃?/div>