這個貨幣資金是收付實限制你的利潤是權責發生制。

那就是從往來查下 資金流向？

可以的，你查往來科目，如果是收回來的話，你看一下是不是一致的。

像這個 未分配利潤這么多 凈資產算多少

股東權益合計，這個就是你的凈資產。

這個資產負債表 其他應付款 負數42萬多。就看這個表 就認定凈資產這么多。不看有負數啥的 遞減了 不就是18萬多？

其他應付 通常你們用負數表示嚒 還是調下表呢？

你好，你重分類之后，它也不影響你的凈資產，你可以試一下的。

我在驗證呢。 但是資產其實就是18萬。但是凈資產已經六十萬？ 這么理解的？ 未分配利潤的金額等于往來應收的 包含貨幣資金不？

包含的還有你單位的存貨原材料。

未分配利潤等于啥？ 而且從這個報表 怎么看資金來源？

未分配利潤等于你本年累計的凈利潤?期初未分配利潤。

本年累計的凈利潤，就利潤表里面的和你其他的沒有關系。

這個報表是21年建賬的數據 所以期末數據是一年的情況 現在這個期末數六十多 就是21年的 還是說期初建賬累積下來的？ 期末減去期初 七十多萬啦。分別是啥意思呀

你好，期末未分配利潤，這個是從開業到現在的累計， 期初是截止到去年12月末的， 期末減期初等于等于今年的 貨幣資金沒有關系的。 解釋不了，因為你借應收賬款貸主營業務收入，應交稅費，你影響未分配利潤，但是它不影響貨幣資金。

行 我自己再思考思考

可以自己再看一下的。

所以看一家企業 就看最后一次的報表未分配利潤 這個就是開業到現在時點累積的利潤余額 ！像我發的表里 期初負數 十萬多 虧損 期末六十多萬 相減后七十多萬 這個六十多萬相當于也已經彌補了那十萬多。是這樣理解吧

對的，是的，可以這么理解的。

老師 那個預交企業所得稅 平時總分合并申報 各百分之五十?，F在匯算清繳時候 總分合并申報 還是按百分之五十嚒？

按照國家稅務總局公告規定,企業按照《企業所得稅法》規定匯總計算的企業所得稅,包括預繳稅款和匯算清繳應繳應退稅款,50%在各分支機構間分攤,各分支機構根據分攤稅款就地辦理繳庫 或退庫;50%由總機構分攤繳納. 總機構應按照上年度分支機構的營業收入、職工薪酬和資產總額三個因素計算各分支機構分攤所得稅款的比例;三級及以下分支機構,其營業收入、職工薪酬和資產 總額統一計入二級分支機構;三因素的權重依次為0.35、0.35、0.30. 計算公式如下: 某分支機構分攤比例=(該分支機構營業收入/各分支機構營業收入之和)×0.35+(該分支機構職工薪酬/各分支機構職工薪酬之和)×0.35+(該分支機構資產總額/各分支機構資產總額之和)×0.30 應繳稅額 分支機構分攤比例按上述方法一經確定后,除出現本辦法第五條第(四)項和第十六條第二、三款情形外,當年不作調整.