問題已解決
老師,關于匯算清繳_A107012表 研發費用加計扣除優惠明細表的填報,有2個問題: 1、第1行-39行,是否包含了全部的研發支出:含費用化、資本化(當年入無形資產的項目、當年未結束的項目)? 2、第42行:填表說明中寫_入無形資產的資本化金額,那當年未入無形資產的資本化金額在哪里體現?



你好1; 是的;全部你們發生的研發支出合計來寫的? ; 這個欄次 發生的資本化支出 明細都要寫哈; 不只是無形資產部分的; 2.? ? ??未形成無形資產的,在期末轉為管理費用,當年加計扣除。
資本化后,未完工的,即使跨年了,也可以加計
2023 05/16 13:48

84784961 

2023 05/16 13:54
老師,我有入資本化,但未完工的項目,等待完工入無形資產后按無形資產攤銷來加計扣除,掛在負債表_開發支出中,我想知道在A107012表中,這部分是否有哪里需要體現金額?

meizi老師 

2023 05/16 13:56
你好1; 你們 資本化支出 結轉到無形資產去;? 把這部分體現在表格里面 ;? ? 不符合資本化的; 費用化支出轉管理費用去;? ?

84784961 

2023 05/16 14:05
老師,現在還不符合能入無形資產的條件。哎~我還是問稅局吧

meizi老師 

2023 05/16 14:13
你好 ;未完成的無形資產; 這部分先不寫? ?;? 記入無形資產一起加計扣除的??
