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我根據科目余額表填了企業匯算清繳中資產折舊表累計折舊，大于資產原值了怎么辦？
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①當年多計提的累計折舊,直接沖回,做相反分錄即可
②跨年度多計提的累計折舊,涉及以前年度的這種,要沖減以前年度損益,調增應納稅所得額
2023 05/16 09:43
84784999 
2023 05/16 09:45
老師， 怎么看哪些是多計提的？
樸老師 
2023 05/16 09:53
同學你好
每個固定資產挨個核對吧
84784999
2023 05/16 10:00
每個固定資產逐個核對？
84784999
2023 05/16 10:03
老師，能講詳細點嗎？我不太明白不知道該怎么核對
樸老師
2023 05/16 10:10
同學你好
對的
每個固定資產折舊金額和明細逐個核對
84784999
2023 05/16 10:57
老師，那是不是可以理解，累計折舊、攤銷額的數最大只能等于資產原值？我如果企業所得稅年報，報的錯誤的話會導致什么后果？跨年度的累計折舊調整很大工程吧？
樸老師
2023 05/16 11:02
同學你好
對的
是這樣的
84784999
2023 05/16 11:34
，那個匯算清繳的折舊不對應資產負債表會有什么后果？
樸老師
2023 05/16 11:41
如果財務不能夠給出充分的理由,不能夠解釋它們金額不一致的由來,那肯定是會引起稅務人員的注意,到時候就有可能會引起它們來查賬,一旦賬查出問題
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