當月的勞務費是下個月才開票也是下個月付款，分錄？ 當月計提： 借：管理費用 -勞務費 貸：應付職工薪酬 下月發放： 借：應付職工薪酬 貸：應交稅費——應交個人所得稅 銀行存款 繳納個人所得稅時: 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款 收到勞務費發票 借：營業稅金及附加 （此部分金額就得個稅金額？） 貸：銀行存款 期末結轉： 借：本年利潤 貸：主營業務稅金及附加