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問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師外貿(mào)企業(yè)放棄享受退稅，申請(qǐng)免稅出口，那增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額需要轉(zhuǎn)出嗎？

84785014| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/11 22:13

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易老師

金牌答疑老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

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學(xué)員您好，這種情況是要的。

2023 05/11 22:15

84785014

2023 05/11 22:18

本來(lái)外貿(mào)行業(yè)不是可以退增值稅的嗎，為什么要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出呢？理由是什么呢？

易老師

2023 05/11 22:25

既然已經(jīng)放棄退稅了，相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額就需要轉(zhuǎn)出

84785014

2023 05/11 22:26

請(qǐng)問(wèn)老師具體的文件號(hào)是哪個(gè)呢

易老師

2023 05/11 22:31

放棄享受退稅，那是轉(zhuǎn)出對(duì)應(yīng)的增值稅。不好意思，找了一下沒(méi)有找到更細(xì)的規(guī)定文件

84785014

2023 05/11 22:33

那放棄享受退稅就是免稅出口，只免銷項(xiàng)稅，不退進(jìn)項(xiàng)稅是吧

易老師

2023 05/11 22:35

學(xué)員您好，是的，對(duì)的

84785014

2023 05/11 23:15

那其實(shí)申請(qǐng)退稅比免稅的要?jiǎng)澦愕氖前?/div>

易老師

2023 05/11 23:45

學(xué)員您好，是的，對(duì)的

84785014

2023 05/12 00:04

剛才問(wèn)了一下外貿(mào)行業(yè)的財(cái)務(wù)，他們說(shuō)外貿(mào)免稅出口增值稅也可以抵內(nèi)銷部門呢

易老師

2023 05/12 00:23

同學(xué)您好，是可以的，抵就不是放棄，外貿(mào)行業(yè)是免稅并退稅的，生產(chǎn)企業(yè)可以免抵退稅

84785014

2023 05/12 00:25

那生產(chǎn)企業(yè)申請(qǐng)免稅出口，相應(yīng)的增值稅可以抵扣是吧

易老師

2023 05/12 08:52

免抵退，出口環(huán)節(jié)本身就是免稅的

84785014

2023 05/12 09:22

就是只免稅不退稅，相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)能不能抵扣

易老師

2023 05/12 09:52

免抵退稅，退稅也是進(jìn)項(xiàng)稅，是要先有稅才退稅，進(jìn)項(xiàng)稅沒(méi)有的話就無(wú)所謂退，國(guó)家不會(huì)退錢給企業(yè)是企業(yè)進(jìn)貨中承擔(dān)了進(jìn)項(xiàng)稅，出口在國(guó)外使用，所以才把進(jìn)項(xiàng)稅退給你

84785014

2023 05/12 10:03

對(duì)，我問(wèn)的是出口這部分進(jìn)項(xiàng)可不可以抵稅？一開(kāi)始您說(shuō)的是不退稅進(jìn)項(xiàng)要做轉(zhuǎn)出，沒(méi)太明白這個(gè)道理

易老師

2023 05/12 10:15

可以，抵不完的才可以退

84785014

2023 05/12 10:16

那最開(kāi)始您回答說(shuō)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是什么意思呢？一直沒(méi)太明白

易老師

2023 05/12 10:19

放棄享受退稅，對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅就不抵，抵了就相當(dāng)于享受了退稅