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老師您好，請問現在賬上暫估了10萬，沒來發票。年度匯算清繳的時候我做賬的話，是這樣做嗎：借應付-暫估，貸以前年度損益調整
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
是的，就是這樣做的
2023 05/11 14:04
84785006 
2023 05/11 14:07
那產生的企業所得稅2500，我做分錄是不是應該這樣做：計提：借以前年度損益調整，貸應交稅費-應交所得稅，繳納的時候就是：借應交稅費-應交所得稅，貸銀行
家權老師 
2023 05/11 14:10
是的，就是那樣子的，
84785006
2023 05/11 14:15
老師，假如說我們公司員工的工資正常計提，但是有幾個員工的工資想過年的時候再發給他們。是不是賬上就是正常計提，然后等到過年發放的時候，我再做發放的賬？這樣工資一直計提的話不發放可以嗎
家權老師
2023 05/11 14:16
嗯嗯，可以的，沒問題的
84785006
2023 05/11 15:46
老師，那公司承兌匯票貼現到老板自己賬戶上，發生的貼現費用可以稅前扣除嗎
家權老師
2023 05/11 15:49
這個費用不能稅前扣除的
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