老師，第3個輔導期是啥呀？

輔導期納稅人當月認證了，當月不允許抵扣。輔導期，這個是剛成立一般納稅人前六個月或者是前三個月，現在很少有輔導期了。

老師就是我們現在要結轉增值稅，有1000多塊錢的票4月已經認證抵扣了，但是有50多萬的票4月還沒有認證抵扣，5月現在認證抵扣了，那現在做5月份的賬要結轉增值稅，老師您幫我看一下我結轉的對不對？

老師在這里

借應交稅費，應交增值稅進項 貸應交稅費待認證認證 做這一個

老師是我增值稅結轉的不對嗎？

借應交稅費，應交增值稅進項 貸應交稅費待認證認證 做這一個 您為啥要這樣做呀？

借應交稅費-應交增值稅進項稅金-待認證進項稅額。 貸應交稅費-應交增值稅進項稅金-認證抵扣 是這個意思嗎？

你只有發票認證了才做進項稅額不是嗎？你附表二里面的進項稅額和你賬上哪個科目是一樣的？

老師或者我這樣問，之前4月份是待認證進項稅額的話，就是說還沒有認證抵扣，現在如果認證抵扣了，分錄該怎么做？

借應交稅費，應交增值稅進項 貸應交稅費待認證，還是這一個呀 ！你的那個科目就選擇1180805在借方

借:應交稅費-應交增值稅進項稅金-認證抵扣 貸:應交稅費-應交增值稅進項稅金-待認證進項稅額 是這樣嗎？

可以的，可以這么做的。

老師應交稅費是負債類科目，應該是貸方增加， 我們的發票是從待認證進項稅額轉到認證抵扣，認證抵扣增加了，應該在貸方啊，我覺得

他是負債類的科目，但是你的進項增加了，你繳納的增值稅不就減少了。

借:應交稅費-應交增值稅進項稅金-認證抵扣 貸:應交稅費-應交增值稅進項稅金-待認證進項稅額 那認證抵扣也不該減少呀，認證抵扣的增多了呀。為啥要在借方？

待認證是你沒有發沒有認證的發票，那你已經認證了也沒有認證的發票不就少了 以后允許認證的少了 進項稅額多了，繳納的稅款少了

好的老師，那這筆寫完了，那最后怎么結轉增值稅呀？

借轉出未交增值稅 貸進項稅額 都是三級科目

老師您這個 貸:進項稅額對應的我的哪個科目啊 您說一下號碼

擇1180805還是這個的 不變的