你抵扣不了，四月份發(fā)票不允許提前抵扣。

老師，銀行回單內(nèi)容是利息減免，金額是負(fù)數(shù)，請問要怎么做賬

借銀行存款，借財務(wù)費用負(fù)數(shù)，或者是借銀行存款，貸營業(yè)外收入。

老師，所得稅匯算的時候，開辦費里的房屋租賃放在管理費用的其他還是放在租賃費里？ 開辦費期間的醫(yī)保社保，我放在管理費用里面了

他籌建期都做到管理費用開辦。

我們做了幾個月的固定資產(chǎn)的IPAD電腦，現(xiàn)在要當(dāng)禮物送給客戶，剛才老師的回答是，做到“營業(yè)外支出”。能不能直接轉(zhuǎn)到“業(yè)務(wù)招待費”？就是把這部分固定資產(chǎn)，除去折舊后的金額，直接轉(zhuǎn)到“業(yè)務(wù)招待費”，然后對應(yīng)的進(jìn)項轉(zhuǎn)出，這樣做，可以嗎？

你好，可以的，但是這種有風(fēng)險，你沒有視同銷售。

我想問一下，這種情況，銷項稅額怎么計算呢？是固定資產(chǎn)的（原值-折舊）/1.13*0.13，這樣算，對嗎？

你好，你處置的價格除以1.13乘以13%，如果是一般納稅人一般計稅的。

好的，老師，還有一個問題，這個銷項稅，在報表中具體怎么填寫呢？填寫的附表一的哪一列哪一行？麻煩您了，老師。

附表一百分之十三銷售貨物一欄里面。

沒開發(fā)票在第五列和第六列里面填寫。