老師，發生時我們沒做應交稅費應交增值稅，直接就是借應收賬款，貸主營業務收入。實際應該是借應收賬款，貸應交稅費應交增值稅，貸主營業務收入。然后再做借應交稅費應交增值稅，貸營業外收入。那么現在我們想把怎么才可以把這部分體現出來？

貸主營業務收入負數 應交稅費、應交增值稅。

這是去年發生的，我們是匯算清繳時才發現這事。如果這樣做的話，那么我們之前的增值稅申報表和這個匯算清繳的收入就不一致了

借以前年度損益調整待應交稅費、應交增值稅。

是在12月份賬里做嗎？然后更正12月份的財務報表嗎？

啊，這個做到今年就可以的，之前的不用修改。

之前的不用修改的。然后匯算清繳，在納稅調整明細表收入類里面其他填寫。