問題已解決
簡易計稅的一般納稅人2022年的附加稅沒有計提,直接在應交稅費科目繳納。請問應該如何做賬更正?



你好,需要補做計提分錄
借:以前年度損益調整—稅金及附加,貸:應交稅費—附加稅
2023 05/09 16:29

84785026 

2023 05/09 16:31
謝謝老師

鄒老師 

2023 05/09 16:32
祝你學習愉快,工作順利! 希望你對我的回復及時予以評價,謝謝。

84785026 

2023 05/09 16:36
我以前的會計增值稅月底沒有轉出,次月繳納時做的會計分錄是:
借:應交稅費-已交稅金
貸:銀行存款
請問這個用不用調賬,應該怎么調?

84785026 

2023 05/09 16:40
老師,簡易計稅的一般納稅人沒有以前年度損益調整科目可不可以做到利潤分配-未分配利潤?

鄒老師 

2023 05/09 16:40
你好,現在是針對增值稅,還是附加稅的??

84785026 

2023 05/09 17:07
增值稅和附加稅都有問題

鄒老師 

2023 05/09 17:08
你好
附加稅需要補做計提分錄
借:以前年度損益調整—稅金及附加,貸:應交稅費—附加稅
繳納分錄是
借:應交稅費—附加稅 ,?貸:銀行存款
增值稅分錄是
借:應交稅費—應交增值稅(簡易計稅),??貸:應交稅費—未交增值稅
借:應交稅費—未交增值稅 ,?貸:銀行存款

84785026 

2023 05/09 17:09
您剛才說附加稅在以前年度損益科目調整,我用的是小企業會計準則,沒有這個科目

鄒老師 

2023 05/09 17:10
你好,小企業會計準則,跨年的損益事項,通過? 利潤分配—未分配利潤? 科目核算就是了?
