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問題已解決

增值稅即征即退,在所得稅匯算清繳表中是填在政府補(bǔ)助利得吧,然后在納稅調(diào)整表中填45行調(diào)減金額,但是出來一對(duì)問題

84785037| 提問時(shí)間:2023 05/08 16:33
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丁小丁老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會(huì)計(jì)師,CMA,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好!即征即退為什么要調(diào)整呢?你們作為不征稅收入處理的嗎?
2023 05/08 16:40
84785037
2023 05/08 16:41
殘疾人公司有殘疾人,屬于福利性企業(yè)
84785037
2023 05/08 16:42
那我是直接停在不征稅收入嗎?這個(gè)不應(yīng)該是屬于政府立德嗎?
丁小丁老師
2023 05/08 17:33
您好!是政府補(bǔ)助,但是不一定都符合不征稅收入的條件,一般是作為應(yīng)稅收入來處理的
84785037
2023 05/08 17:35
你這邊遇到過這種企業(yè)嗎?到底是征稅還是不征稅?我們這邊的老師說不征稅,然后有的人呢又說征稅,不征稅我填了45號(hào)又顯示異常
丁小丁老師
2023 05/08 17:37
您好!你們這個(gè)補(bǔ)助文件是怎么約定的呢?不征稅收入要滿足條件才行,首先補(bǔ)助文件要約定這個(gè)款是專款專用,其次企業(yè)會(huì)計(jì)上要作為專項(xiàng)處理,滿足條件才是不征稅收入
84785037
2023 05/08 17:38
就是有殘疾人的公司啊,福利企業(yè)呀
丁小丁老師
2023 05/08 17:58
您好!不征稅收入有三種 1、財(cái)政撥款,你們不符合 2、財(cái)政性收費(fèi),你們不符合 3、其他財(cái)政性收入,這個(gè)就要滿足老師剛剛說的條件,所以如果你們不滿足這個(gè)條件,那就不是不征稅收入 話說,你們不應(yīng)該是非營利組織嗎?
84785037
2023 05/08 17:59
制造業(yè),就是有殘疾人的那種企業(yè),有福利證書的
丁小丁老師
2023 05/08 18:33
您好!那你們只是安置了殘疾人吧?這個(gè)不是不征稅收入,要交稅
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