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問題已解決
老師你好，非營利組織A于2020年替B購買物資，并計入管理費用，此后沒做任何賬務處理。2023年2月B將購買物資的賬款打回A賬戶上，這種應該怎么做賬調賬呢，會計分錄怎么做呢
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同學你好
發票咋開的呢
2023 05/06 10:01
84785025 
2023 05/06 10:05
發票是開給A的，所有事項都是A在負責，買了物資后給B使用，B把錢給了A
樸老師 
2023 05/06 10:14
同學你好
那A不給B開發票嗎
84785025
2023 05/06 10:16
沒有吧，我是接手A的賬務，只看到A購買后列入管理費用的憑證，B是A的一個從屬單位
樸老師
2023 05/06 10:25
同學你好
A要給B開發票的
然后A做購進的再做賣出的
84785025
2023 05/06 10:47
老師，有人說可以這樣做，但是非營利組織不是沒有以前年度損益調整這個科目嗎
借：以前年度損益調整
貸：管理費用
借：其他應收款
貸：以前年度損益調整
借：銀行存款
貸：其他應收款
樸老師
2023 05/06 10:57
是的
這個沒有這個科目呀
誰和你說的
這個跨年調整只能用非限定性凈資產
84785025
2023 05/06 11:01
好的那就是把以前年度損益調整換成非限定性凈資產就可以了是吧，是審計說的我估計她忘記我們是非營利組織了哈哈哈
樸老師
2023 05/06 11:07
嗯
滿意請給五星好評，謝謝
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