老師，是業(yè)務(wù)招待費(fèi)。

借以前年度損益調(diào)整，貸銀行 匯算清繳，它是有扣除比例的，按發(fā)生額的60%，營業(yè)收入的千分之五，你看一下允許抵扣多少，在30欄里面添加。

老師，匯算清繳已經(jīng)做好了，可以選擇不扣除只做分錄么？

可以的，可以這么做的。

老師，如果匯算清繳還沒做，選擇按比例扣除的話，那么這部分金額應(yīng)該填寫在哪張表的哪個(gè)欄次呢，如果與去年的業(yè)務(wù)招待費(fèi)合并的話，那么 期間費(fèi)用明細(xì)表 的合計(jì)數(shù)與年報(bào)的數(shù)據(jù)就不相同了，是不是這部分金額不用填寫 期間費(fèi)用明細(xì)表，只需要填寫 納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表呢？

納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30欄填寫稅收金額。

其他的都不需要填寫，不要增加。