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老師。請問下，之前暫估的成本，因為一些原因沒有取得發票，匯算清繳的時候，需要調增，這樣，怎么做分錄嗎？
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你好
暫估是虛增的嗎
是的話需要借應付帳款
貸以前年度損益調整
借以前年度損益調整
貸利潤分配未分配利潤
2023 04/29 20:11
84785043 
2023 04/29 20:13
是支付給客戶材料款，但是一直未開票。之前做的
借：主營業務成本-材料款
貸：銀行存款。
老師，這樣的話，匯算清繳如何做調增？
郭老師 
2023 04/29 20:14
你好，納稅調整明細表扣除項目30來填寫帳的金額就可以了，其他的不用動
84785043
2023 04/29 20:25
那我的報表怎么動呢？這個分錄做相反的分錄嗎？還是怎么調？
郭老師
2023 04/29 20:43
不動
調表不調帳就可以了
84785043
2023 04/29 20:52
可是成本票沒有，之前的報表不變嗎？
84785043
2023 04/29 21:01
老師，那之前做的分錄里面，沒有取得發票的分錄，不沖回嗎？
郭老師
2023 04/29 21:41
實際業務的不需要紅沖，你沖了賬上就不對了。
84785043
2023 04/29 21:42
那利潤變了，不沖以后年度，不是也不一樣嗎？
郭老師
2023 04/29 21:46
不一樣，沒有關系，一個會計利潤，一個是稅法利潤。
84785043
2023 04/29 21:53
哦哦，那匯算清繳的財務報表也都跟之前一樣申報就好了嗎？
郭老師
2023 04/29 23:54
你好對的，是的，是這么做的
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