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營業外收入和支出匯算清繳需要做什么 要調增調減嗎
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你好；??
比如企業違約金，匯算清繳的時候可以扣除，稅收滯納金不可以扣除。
《中華人民共和國企業所得稅法》第十條規定，在計算應納稅所得額時，下列支出不得扣除：
(一)向投資者支付的股息、紅利等權益性投資收益款項;
(二)企業所得稅稅款;
(三)稅收滯納金;
(四)罰金、罰款和被沒收財物的損失;
(五)本法第九條規定以外的捐贈支出;
(六)贊助支出;
(七)未經核定的準備金支出;
(八)與取得收入無關的其他支出。
? ?營業外收入； 一般 是hi 月末結轉到本年利潤去的； 一般不涉及調增的?
2023 04/28 09:51
84784970 
2023 04/28 09:53
那就是營業外除了罰金 滯納金要調增 其他都可以
meizi老師 
2023 04/28 09:54
你好；? ?是的； 一般是說的? 經營原因 產生的合同違約金 和罰款 可以稅前扣除； 其他的 上面列舉的 這些營業外支出 都需要調增處理的??
84784970
2023 04/28 09:58
我的是安監的罰款支出 要調增嗎 和生育津貼的補助部分沒轉給員工的 要調減嗎
meizi老師
2023 04/28 09:58
你好；? ? 這個要調增的 ； 2.? 津貼補助這個是走往來科目； 不調整哈； 你之后 轉給員工 就可以了?
84784970
2023 04/28 09:59
我說的是以后就不轉給員工了。
meizi老師
2023 04/28 09:59
不轉的話； 這部分? 記入營業外收入； 繳納所得稅的； 這個會的??
84784970
2023 04/28 10:00
不轉給員工那需要調嗎
meizi老師
2023 04/28 10:02
你好；要轉營業外收入； 會繳納所得稅的??
84784970
2023 04/28 10:02
我的意思是，已經轉營業外收入了。不需要調減了吧
meizi老師
2023 04/28 10:03
你好；? ?正常就是結轉到本年利潤； 影響收入總額； 到時報所得稅即可 ；? ?匯算的時候不單獨填寫表格去調增哈??
84784970
2023 04/28 10:06
營業外收支在哪個表里面填的？
meizi老師
2023 04/28 10:07
你好；? ?在你們的 主表利潤總額? 里面 體現；? ?有調整的營業外支出 的 在納稅調整表里面體現的??
84784970
2023 04/28 10:10
其他里面嗎
meizi老師
2023 04/28 10:11
扣除類項目? 其他里面 ；? 不是這個收入類里面哦 ；下面一個扣除類? ?
84784970
2023 04/28 10:16
收到的政府補助不需要調減吧
meizi老師
2023 04/28 10:20
你好； 這個? 一般不用的??
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