老師，就是22年老板以公司名義按揭購進了一臺小汽車，22年我只做了本金，沒有做本金和得息分離，然后在23年調了賬，請問這個在匯算清繳時要不要做什么處理

你的賬是怎么調的，分錄發我看下

公司22年10月份按揭購進了一臺車，在做車貸時沒有做本金和利息的分離，分錄是 借：長期應付款-車貸 貸：其他應付款 。到23年1月份才把賬調了一下，調賬把22年的利息從本金分出來，沒通過財務費用-利息核算。，分錄為：利潤分配-未分配利潤 貸：長期應付款-車貸。

這個匯算清繳不用調表了，這個調了賬就可了

老師，您的意思是22年所有的表都不用調，直接按正常的第四報度利潤表的本年累計數據取數就可以了對嗎

是的，是的，就是你說的這樣的

老師，有好幾個老師讓我要根據23年調整的數據調整年報和匯算清繳的主表，然后再要納稅調整里調整

他們是要你調減，少交稅吧，到時要退稅，也麻煩，稅務局會查賬的

到23年1月份才把賬調了一下，調賬把22年的利息從本金分出來，沒通過財務費用-利息核算。，分錄為：利潤分配-未分配利潤 貸：長期應付款-車貸。老師，您認為我是調增還是調減還是什么都不用調

你這個是調減了，減少了去年的利潤

老師，這個利息是沒有發票的，也不存在減少啊

實際是計入財務費用，就是費用，只不過你用利潤分與-未分配來替代了

是的，老師，因為是小企業會計準則，沒有通過以前年度損益調整過度。22年利息沒分離沒影響利潤總額，23年調賬也沒影響22年損益，是不是就不用管他了

是的，不用管他了，就這樣做就可以了

老師，別的老師一直跟我強調這個年報必須要根據調整后的數據填報，不能跟第四報季的報表的期末數據一樣？

如果沒有調整就是一樣的

老師，23年有把22年的調直接調到利潤分配-未分配利潤里了，直接使利潤分配-未分配利潤減少了

你申報年報的時候按調整后來申報就可以

老師，年報的數據是在哪里取數的

年報的數據就是2021年12月的報表數據