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請問老師，2021年計提存貨跌價準備，企業所得稅匯算清繳全部調增處理了，然后企業2022年做了圖片的分錄，請問2022年企業所得稅匯算清繳怎么處理呢？
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晚上好啊，這個分錄是2023年1月錄入的，跟2022年分錄科目一么一樣只是金額為負是不是啊。我怕回答錯了給您誤導，所以問清楚一下
2023 04/26 21:43
84785035 
2023 04/26 21:50
老師，圖片是2022年的分錄。21年的時候存貨計提了跌價準備，但是2022年的時候這批存貨有賣出了。所以財務做了上面的分錄，但是我我報稅，這部分因為21年計提存貨跌價準備的時候，我全部調增了，22年這批計提存貨跌價準備的存貨賣出了。我需要在22年企業所得稅匯算清繳的時候調減嗎
廖君老師 
2023 04/26 22:12
您好，不好意思啊，剛才有事離開電腦了，沒有及時回復請您原諒。?
21年調增了（因為 借：資產減值損失），但22年這個分錄把利潤又減少了（借 成本 為負），22年度匯繳還得調增了
您看我的理解有錯么
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