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請問老師，下面這個公式是不不對？生產出口型企業綜合增值稅稅負率＝（免抵退稅額+實際繳納增值稅）/（免抵退銷售額+內銷銷售額），圖片中是用（免抵退稅額+應繳納增值稅）除以銷售額
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您好，免抵退稅出口企業增值稅稅負率=(當期免抵稅額+當期應納稅額)/（免抵退銷售額+內銷銷售額）。
2023 04/25 17:03
84785016 
2023 04/25 17:05
老師，免抵退出口企業應納稅額＝免抵稅額+實際繳納稅額，為什么免抵稅額要加上當期應納稅額呢？應該是加上實際繳納稅額吧？
羅雯老師 
2023 04/25 17:11
您好，應納稅額和稅負率的計算不一樣，應納稅額是實際稅額，稅負率一般用應納稅額計算，而不是實際稅額。
84785016
2023 04/25 17:19
那您公式里的應納稅額就是實際稅額是嗎？
羅雯老師
2023 04/25 22:03
同學，不是實際稅額 ，就是應納稅額哦。
84785016
2023 04/26 08:21
這個應納稅額，就是企業實際繳納的增值稅，是嗎？
羅雯老師
2023 04/26 08:23
應納稅額不是實際繳納稅額。應納稅額是指企業按照稅法的規定，經過計算得出的應向稅務機關繳納的所得稅金額。應納稅額=應納稅所得額× 適用稅率 - 減免稅額 - 抵免稅額。實際繳納稅額是單位上交國庫的金額，已經上交掉的稅金。
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