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問題已解決
你好，我今年交的去年的企業所得稅，會計分錄怎么做？要不要反結賬補計提？
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你好，不需要反結賬，現在可以補充計提。
2023 04/25 11:03
玲老師 
2023 04/25 11:03
?你好 ：
相關分錄如下:
1企業準則處理 ：
補提所得稅時:
借:以前年度損益調整
貸:應交稅金--應繳所得稅
(2)月末結轉:
借:利潤分配--未分配利潤
貸:以前年度損益調整
(3)繳納時:
借:應交稅金--應繳所得稅
貸:銀行存款
2小企業準則 處理 ：
補提所得稅時:
借:利潤分配-未分配利潤
貸:應交稅金--應繳所得稅
(2)繳納時:
借:應交稅金--應繳所得稅
貸:銀行存款
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