學(xué)員朋友您好，不開票的話也要按無票收入，確認(rèn)收入和稅金，次月開票無票收入視同負(fù)數(shù)合并報稅

如果是我們對公付款給對方，沒有發(fā)票 做納稅調(diào)增的處理？

學(xué)員您好，是的，對的

我是想問如何做賬務(wù)處理分錄

這是什么期間的？您之前的會計分錄是怎么做的？

比如之前的分錄借應(yīng)付賬款 貸銀行存款

后面發(fā)現(xiàn)沒有發(fā)票進來

您是使用的是企業(yè)會計準(zhǔn)則還是小企業(yè)會計準(zhǔn)則？

小企業(yè)會計準(zhǔn)則

借：利潤分配-未分配利潤，貸：應(yīng)付賬款

這樣的話 能起到納稅調(diào)增？

做這樣的賬務(wù)處理 需要提供什么說明？

這把報表做對調(diào)對報表

根據(jù)財務(wù)報表填制納稅申報表，沒有發(fā)票也可以正常入賬，這是在所得稅前做納稅調(diào)整

填A(yù)105000納稅調(diào)整項目明細(xì)表30行十七項其他，進行調(diào)增

然后對稅會差異填納稅申表，調(diào)整申報表相關(guān)項目得出應(yīng)納稅所得額，叫調(diào)表不調(diào)賬。

但有些科目掛著應(yīng)付，后期發(fā)現(xiàn)沒有發(fā)票，想把科目調(diào)平，是直接調(diào)需要付什么說明？

一般是自行編寫憑證說明情況，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后作為自治憑證附件

這樣就可以借 利潤分配 貸應(yīng)付賬款 ？

是的沒錯， 是這樣的