實際業務是21年的租金。需要把這部分剔除是嗎

這個21年沒有取得發票的，就要納稅調整的，然后現在取得發票可以聯系稅務局，然后追到21年可以扣除。

不能放在22年抵扣成本嗎

你好，是的，這樣不準確的，如果要是金額小的，這樣處理行重要性的原則。

金額挺多的

那就按照前面回復的處理。

但是金額也是22年發票取得付的，21年沒有這塊的支出

和支付的時間沒有關系。看業務發生的時間，權責發生制的原則。

好吧，那就是得放到21年抵扣咯

，是的，就是這樣處理的。