處理做會計分錄時，我通過了固定資產清理科目

對的，是的 正確的 如果你有做資產處置損失的話，需要填寫105090這個表格。

沒有通過其他業務收入，做收入

只通過固定資產清理，差額列入營業外支出

借固定資產清理累計者舊貸固定資產 借銀行存款貸固定資產清理應交稅費， 借營業外支出帶固定資產清理 做的這個不是嗎？這個營業外支出需要去填寫105090這個表格。

是，105090表中，資產計稅基礎數，是不是填交增值稅的基礎數，153513.69 是列入營業外支出的金額，80000是收入總額，70796.46是不含增值稅金額，9203,54是交的增值稅，納稅調整金額162717.23是列入營業外支出153513.69+交的增值稅9203.54合計，麻煩老師幫我看看，是這樣填寫嗎

第一列和第二列是你營業外支出的金額。

三列是你的固定資產清理，就是繳納增值稅的銷售額。

這個第五列是固定資產原值減去折舊的金額。

第三列，是銷售資產，收到的含稅金額，就是實際收到的銀行存款，對嗎，還是不含稅銷售額？

最后調整金額正是上交的增值稅額9203.54

好，這里是不含稅的金額。