是的！是小規模納稅人

個稅手續費返還填在未達起征點那一欄哦

好像只能填小微企業免稅銷售額一欄哦！那個增值稅減免稅申報明細表是選減免性質還是免稅性質呢？

填小微企業免稅銷售額一欄也是可以的，增值稅減免稅申報明細表不需要填報的，您是本季度開了多少發票呢？都是普票嗎？

都是普票！本來我們農業公司自產自銷是不用交增值稅的！這一季度不就多了這個手續費嘛！那老師我當時填寫這一筆分錄的時候應交稅費—應交增值稅那里是有金額的！現在不用交！那應該稅費要怎么結轉出來啊

您好，同學， 借：應交稅費應交增值稅銷項稅額 貸：營業外收入

這個是這個月報完申報再做的分錄對嗎

還是直接在發生當月就做這個分錄

直接在發生當月就做這個分錄

好的！謝謝老師

不客氣，希望我的回答對您有所幫助，請您對我的回答做出評價，謝謝