做紅沖會計處理同學您好，一般是紅字沖回原分錄的，原科目負數表示的

銷項負數發票上的稅額，可以直接從本期的可認證發票的稅額中減去嗎？

同學您好，體現在進項轉出里

需要做其他處理嗎？

同學您好，你好，不要 的，這種情況 不要的

也就是做賬的時候，要做應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出； 報稅的時候，在電子稅務局里，也填列一下進項稅額轉出嗎？

老師，另一個問題，我剛接手的賬目，沒人交接。 我想問下，發票認證系統里的待認證進項稅額是不是應該等于咱做賬系統里的待認證進項稅額呀？

同學您好，是的沒錯， 是這樣的電子稅務局里，也填列一下進項稅額轉出（自動帶出）

不一定，系統里的數一般大于等于賬務上的

老師，收到的進項負數發票，可以有兩種做賬思路吧？ 1.可以直接紅沖原來的會計科目，進項稅額做成負數就行了吧？ 2.會計科目直接做進項稅額轉出吧？

嗯嗯，老師，是的。 感覺發票系統中的待認證進項稅額，應該等于咱做賬系統里的待認證進項稅額、進項稅額等～。 我們現在發票系統中的待認證進項稅額遠遠大于做賬系統中的可認證的進項稅額。我不知道是不是之前他們做賬有問題，心里不踏實。

你好，可以的， 沒問題

老師，你是說我說的兩種做賬思路，都可以嗎？

同學您好，是的沒錯， 是這樣的

兩種做賬思路，都可以

嗯嗯，老師，謝謝您。那報稅系統里的進項稅額轉出的數據，系統自帶出的是正數呀，還是負數呀？

不客氣，有空給五星好評。

老師?，企業所得稅稅負率一般在多少合適呀？ 增值稅稅負率呢？

同學您好，你好，這個就需要看你當地稅局對這個行業參考稅負率水平是多少了 增值稅一般在2%左右，企業所得稅在0.5%-1%左右，僅供參考