實際金額，這個是支付出去的，看借方發生額，合計稅收金額，如果沒有扣除，比例和實際金額是一樣的，這個只要在匯算清繳之前發下去，支付出去都可以抵扣的。

趙老師 我們年度借方發生額65 貸方發生額70 12月工資當月計提 今年1月份發放 賬載金額 實際發生額 和稅收金額可以都填寫70嗎

對的，是的，是這么做的。

郭老師 這個工資薪金支出是只有工資部分還是含工資及福利部分

職工薪酬明細表里面的工資只有工資 福利費在下面。