具體計提工資，發放工資，這個分錄，您幫我寫一下，謝謝老師

1．按考勤或產量統計表計提工資 借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資? 貸：應付職工薪酬-工資 2.計提公司承擔部分社保公積金 借：管理費用-社保，公積金 貸：應付職工薪酬-社保，公積金（企業部分） 3.發放工資時 借：應付職工薪酬——工資? 貸：其他應付款—社保，公積金（個人部分） ? ? ?應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款 4上交杜保 借：應付職工薪酬——社保，公積金（企業部分） ? ? ? 其他應付款—社保，公積金（個人部分） 貸：庫存現金/銀行存款 5上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款

我們發工資的時候不扣除代個人繳納社保的部分，怎么處理？

1．按考勤或產量統計表計提工資 借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資? 貸：應付職工薪酬-工資 2.計提公司承擔部分社保公積金 借：管理費用-社保，公積金 貸：應付職工薪酬-社保，公積金（企業部分） 3.發放工資時 借：應付職工薪酬——工資? 貸：? 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款 4上交杜保 借：應付職工薪酬——社保，公積金（企業部分） ? ? ? 營業外支出 貸：庫存現金/銀行存款 5上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款

你沒有給我解決啊，還是原來答案

對比一下就知道了哈，個人部分直接計入?營業外支出

那個人部分直接營業外支出了，不計提到管理費用，發工資也不用管嗎？

你可以把個人部分加在工資里邊計提，按第1個方案做

嗯！那今年一月，二月，我申報個稅時，當月收入我沒有加這個個人部分，該怎么處理個人部分的社保呢？老師感謝你解答，幫我捋一捋

在后邊月份補計提就是了

個稅系統已經申報個稅了，后期再申報三月份的，可以把前面兩個月補上去？不產生個稅嗎？

老師只是給你講方法，是否產生稅，要申報了才知道哈