老師那以前年度計提的企業所得稅跨年度還要沖回嗎

對，肯定還是需要沖銷的。

老師那具體的分錄怎么做

你計提的時候怎么做賬？

借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交企業所得稅

借，應交稅費應交企業所得稅，但以前年度損益調整 借以前年度損益調整 貸利潤分配未分配利潤

老師您看一下是不是這樣做

對，沒錯，是這么做的。

謝謝老師

幫忙給個五星好評，謝謝你。