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交企業(yè)所得稅303.18，印花稅1498.8，分錄寫的是：計提時：借所得稅費用303.18 應(yīng)交稅費-印花稅1498.9 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅1401.98，繳納時：借應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅1801.98 貸銀行存款1801.98，導(dǎo)致應(yīng)交稅費-印花稅借方有余額，印花稅科目也不對，而且跨年度了怎么調(diào)整老師
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你好，印花稅也要計提的，借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費-印花稅，這樣交了就平了
2023 04/10 09:31
84785044 
2023 04/10 09:32
已經(jīng)跨年度不需要走以前年度損益嘛？
小云老師 
2023 04/10 09:40
實務(wù)中金額不大可以計入當(dāng)期的
84785044
2023 04/10 09:48
不過23年第一季度利潤表會顯示稅金及附加有1498.8，這個跟申報表填一致會比對有問題嘛，畢竟交的是22年的印花稅
小云老師
2023 04/10 11:05
這個一般是沒有影響的
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