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老師想問下季度報企業所得稅和年度報企業所得稅有什么區別呢,年度報企業所得稅就可以彌補以前年度虧損,季度的是不是就不可以

84785026| 提問時間:2023 04/07 12:28
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
你好,年報是根據稅法的要求,按照稅法規定來的,預繳是根據你賬上的來,比如沒有發票的成本費用,你預繳的時候可以抵扣,匯算清繳就不可以抵扣的, 季度預繳也可以彌補虧損的。
2023 04/07 12:32
郭老師
2023 04/07 12:32
但是第一季度沒有做匯算清繳,或者是在匯算清繳期內,稅務局可能不會允許你們彌補。
84785026
2023 04/07 12:48
如果第一季度賬目是虧損就不存在預繳企業所得稅嘛,賬目盈利就存在預繳,等報年度企業所得稅的時候以前有虧損,就彌補虧損,預繳的企業所得稅是可以退回來的嘛
郭老師
2023 04/07 12:50
匯算清繳退稅不好退 有些地方稅務局會要求查賬的。
84785026
2023 04/07 12:51
哦,明白了,謝謝老師
郭老師
2023 04/07 12:57
不用客氣,工作愉快。
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