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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我公司是汽車(chē)4s店，在銷售時(shí)客戶有按揭貸款的，我們廠家也有金融，在客戶貸款的那部分，我公司和廠家都貼息，并在發(fā)放貸款時(shí)直接扣除了公司和廠家貼息，最后廠家會(huì)把廠家貼息的部分返到我們?cè)趶S家的賬戶上，并還會(huì)給我們開(kāi)普票，我們?cè)诖_認(rèn)收入是這樣做賬的，比如這輛車(chē)是10萬(wàn)，客戶首付5萬(wàn)，廠家貼息2000元 我公司貼息 3000元借：銀行存款 95000 應(yīng)收賬款-廠家貼息 2000 應(yīng)收賬款-融資手續(xù)費(fèi) 3000 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100000
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您好，這樣操作的前提是不考慮稅費(fèi)的情況下，分錄是對(duì)的。
2017 12/02 22:49
84785013 
2017 12/03 12:32
老師，收到廠家的貼息和發(fā)票，確認(rèn)什么呢？貼息在廠家的賬戶是不是確認(rèn)我們的預(yù)付賬款呢，那個(gè)應(yīng)收賬款-融資的手續(xù)費(fèi)是不是就確認(rèn)費(fèi)用呢？這塊就不是很明白了，廠家為什么是對(duì)廠家的貼息開(kāi)票，而不是我們的融資手續(xù)費(fèi)開(kāi)票呢？
王雁鳴老師 
2017 12/03 13:01
您好，收到廠家的貼息和發(fā)票時(shí)，借；預(yù)付賬款，貸：應(yīng)收賬款-廠家貼息。廠家開(kāi)發(fā)票，是開(kāi)的紅字發(fā)票吧，為的減少對(duì)方的收入。
84785013
2017 12/03 13:16
不是紅字發(fā)票，開(kāi)的普票是正數(shù)，還有那個(gè)手續(xù)費(fèi)最后該如何處理，否則一直在賬上掛著。
王雁鳴老師
2017 12/03 14:00
您好，如果是這樣的話，收到廠家貼息發(fā)票時(shí)，借：銷售費(fèi)用-貼息，貸：應(yīng)收賬款-廠家貼息（實(shí)際上當(dāng)時(shí)做憑證，改為預(yù)付賬款-廠家貼息更好）。這個(gè)手續(xù)費(fèi)是交給銀行的吧，需要銀行給開(kāi)發(fā)票的，收到發(fā)票時(shí)，借；財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)，貸；應(yīng)收賬款-融資手續(xù)費(fèi)（實(shí)際上當(dāng)時(shí)，改為預(yù)付賬款-融資手續(xù)費(fèi)更好）。
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