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老師，之前計提的企業所得稅，四舍五入少計提了一分錢，這個分錄該怎么做
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是什么會計準則同學你好
2023 04/06 16:00
84784976 
2023 04/06 16:02
小企業會計準則，小規模納稅人
樸老師 
2023 04/06 16:10
同學你好
借利潤分配未分配利潤
貸應交稅費企業所得稅
84784976
2023 04/06 16:12
好 的，謝謝老師，，現在小規模納稅人，一個季度沒達到30萬，做分錄的時候要體現稅嗎。分錄怎樣的呢
樸老師
2023 04/06 16:16
同學你好
對的
這個要體現的
84784976
2023 04/06 16:17
到時候在沖嗎，可以把分錄做一下嗎
樸老師
2023 04/06 16:23
同學你好
你應該是應交稅費企業所得稅借方余額一分
這樣做了我給你的分錄就沖減了
84784976
2023 04/06 16:28
這個問題我明白了。現在是，現在小規模納稅人，一個季度沒達到30萬，做分錄的時候要體現稅嗎。分錄怎樣的呢
樸老師
2023 04/06 16:34
同學你好
對哦
借應收
貸主營業務收入
貸應交稅費應交增值稅
這樣
然后
借應交稅費應交增值稅
貸營業外收入
84784976
2023 04/06 16:44
好的老師，謝謝
樸老師
2023 04/06 16:48
同學你好
滿意請給五星好評，謝謝
84784976
2023 04/06 16:53
老師，現在申報表里的稅額是按 3 個點算的，但是發票是 1 個點，現在減免的稅不是就對不上了嗎
樸老師
2023 04/06 18:44
同學你好
減免稅明細表里填寫減免的2%
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