以前計入營業外收入，是不是計錯了，

你計入營業外收入，那么業務招待費的扣除基數就降低了

老師，3月退的個稅手續費的增值稅，4月申報對吧？這個也可以用進項稅抵扣的吧?

是的，3月退的個稅手續費的增值稅，4月申報。按6%。這個也可以用進項稅抵扣

老師，小規模的話季度不超過30萬，這個退手續費需要交增值稅嗎？要計入貸方應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）嗎

不超過30萬，照樣免稅的

那小規模要計一筆銷項嗎，后面再沖掉計入其他業務收入？還是說直接全額計入其他業務收入里面？

退手續費 借：銀行存款 貸：其他收益/其他業務收入 ? 應交稅費-增值稅 小規模是1%，一般納稅人6%