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甲廣告公司為增值稅一般納稅人,滿足增值稅加計抵減政策的條件。本年7月,該公司取得廣告制作費763.2萬元(含稅),支付給山西某媒體的廣告發布費為280萬元(不含稅),取得增值稅專用發票,該增值稅專用發票本年7月符合抵扣規定。此外,當期該廣告公司其他可抵扣的進項稅額為15萬元。要求:計算本年7月甲廣告公司的應納增值稅。

84784968| 提問時間:2023 04/03 10:30
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師,審計師
計算本年7月甲廣告公司的應納增值稅 763.2/1.06*6%-(280*6%+15)=11.40萬元
2023 04/03 10:36
84784968
2023 04/03 10:56
滿足增值稅加計抵減政策
暖暖老師
2023 04/03 10:57
那這里抵減10%還是15%呀比例
84784968
2023 04/03 11:03
按原來的是10%,今年2023年政策變了是5%
84784968
2023 04/03 11:03
老師,那加上加計抵減政策怎么計算啊
暖暖老師
2023 04/03 11:03
那這個額題目我按照幾給你計算?
84784968
2023 04/03 11:04
直接乘以5%嗎,可是我看到有答案乘以(1+5%)
暖暖老師
2023 04/03 11:05
可以的,抵扣的額進項多5%就是了
84784968
2023 04/03 11:05
那按5%吧比例
暖暖老師
2023 04/03 11:05
計算本年7月甲廣告公司的應納增值稅 763.2/1.06*6%-(280*6%+15)*(1+5%)=
84784968
2023 04/03 11:06
所以是(280x6%+15)(1+5%)嗎
84784968
2023 04/03 11:06
為什么后面是(1+5%)我不懂
暖暖老師
2023 04/03 11:07
是加號,多抵扣進項稅5%
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