我們集團公司準備把個人先進獎的款轉給我們三級公司，后面我們再發放給員工，暫時讓我們先掛其他應收款，為了月底各公司和集團的往來賬能平，發放的時候也是按應付職工薪酬科目核算，我現在要先計提，怎么做分錄？？？

如果是自己的員工才能通過應付職工薪酬科目，要不是自己員工不通過這個科目。 借應付職工薪酬，貸其他應收款。

其他應收不是應該放在借方嗎，是集團未付給我們的

是的 是借方，你這里業務是不是屬于代收代付的業務？要屬于代收代付。不通過應付職工薪酬科目核算。

或者你準備通過應付職工薪酬科目項目。暫時掛一下，那就用借其他應收款，貸應付職工薪酬。

插播一下：根據集團財務共享中心要求，相關會計處理規范如下：（1）屬于二級自身的獎金，收到款時 借：銀行存款 貸：營業外收入，發放給職工個人時與發放工資薪酬一樣經過應付職工薪酬科目核算，納入工資總額；（2）如二級需要轉撥給三級公司的，收到時掛其他應付款，三級公司收到二級轉撥的獎金時按1處理，我們是三級公司！

按①處理，要是這上面①處理就是 。沒有收到錢，不用掛賬。 收到錢的時候借銀行存款貸。營業外收入。 如果你一定要提前掛賬，就是借其他應收款，貸營業外收入。 后面發工資就是正常必入工資處理是一模一樣的。

現在我們是要先做計提，怎么出賬？

如果你是按照上面這一段文字的一級處理，就是我這個回復就對。 如果另外還有一個一級處理，那您就需要執行您單位一級處理的，因為暫時還沒看到您這個規定。

我現在先計提也是按工資計提的一樣嗎？

要是你像上面第一種那種情況，那就是你平時就正常計提工資是對的。

那后面我們收到二級公司的獎金時借 銀行存款 貸 其他應收款，是這樣嗎

如果您按您后面插播，那個如果按照第一條來算的話，那你收到錢時應該是借銀行存款貸營業外收入。 你這屬于集團內部的規定，你需要執行規定處理。

那這樣其他應收款的賬就不平啦

你好 看你后面發我的 1說明是這樣處理? 建議你和你單位再確認一下你們三級是按你說的 1處理不?

還有我之前問的生育津貼是這樣出賬嗎

你好? 是你們貸收款 再付給員工嗎?