老師 這個分錄怎么做呢 我們是高新企業(yè)

借無形資產(chǎn) 貸銀行存款 借研發(fā)部用 貸累計攤銷

老師 攤銷時 借研發(fā)支出-費用化 這個是成本類科目 月末需要結轉(zhuǎn)到管理費用嘛 還是說直接記到管理費用-研發(fā)費呢

借研發(fā)支出-費用化 這個是成本類科目 月末需要結轉(zhuǎn)到管理費用的

借無形資產(chǎn) 貸銀行存款 借研發(fā)支出-費用化 貸累計攤銷 月末結轉(zhuǎn)借管理費用 貸研發(fā)支出-費用化 這樣處理時嘛

對，沒錯的，就是這樣。

老師 如果研發(fā)支出-費用化 科目里金額 已經(jīng)申請著作權什么的 但是實際沒有拿到證書 這樣的需要結轉(zhuǎn)到管理費用里嘛 如果不結轉(zhuǎn) 在利潤表里是不是不顯示成本 不能減少我們的利潤呢

抱歉啊，這個我就不太確定了，但是我覺得不應該轉(zhuǎn)到管理費用。

那老師 如果不結轉(zhuǎn)的化 研發(fā)支出-費用化這個科目 會在利潤表中體現(xiàn)出來嘛

這個是成本類科目，不在利潤表