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問題已解決
2022年9月收到2021年度的穩(wěn)崗補貼，計入營業(yè)外收入。2023年1月收到社保部門通知說：計算錯誤，要求返回部分。問：這返回社保局的錢如何做會計分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，借以前年度損益? 貸 銀行存款? 借 未分配利潤? 貸??以前年度損益??
2023 03/27 21:52
84785033 
2023 03/27 22:22
不明白老師的意思。我能夠直接用借營業(yè)外支出，貸銀行存款嗎？
小鎖老師 
2023 03/27 22:22
不能，按照我說的這個來的
84785033
2023 03/27 22:25
那按您說的這個寫的話，這調(diào)整了之前的帳，現(xiàn)在支出的怎么寫呢？
84785033
2023 03/27 22:28
麻煩老師給提供一個完整的會計分錄。解決我這個問題，我實在不會，照你說的寫，謝謝
84785033
2023 03/27 22:36
老師還在嗎？
84785033
2023 03/27 22:40
這個需要退回社保局的錢不多，十多塊
小鎖老師
2023 03/27 22:56
對的，我寫的這兩個分錄不理解嗎
84785033
2023 03/27 23:08
不理解。想要一個解決這個問題的完整分錄，謝謝
84785033
2023 03/27 23:09
退回去的錢是通過公司公戶打到他們指定的一個賬戶
小鎖老師
2023 03/27 23:32
就是你之前不是計入到營業(yè)外收入了嘛
小鎖老師
2023 03/27 23:33
然后現(xiàn)在需要反向沖銷，然后損益科目總以前年度損益調(diào)整
84785033
2023 03/27 23:34
是的，去年計入營業(yè)外收入
84785033
2023 03/27 23:36
今年年初他們發(fā)現(xiàn)有計算的出入漏洞，要求把多的部分給打回去
84785033
2023 03/27 23:38
老師您明白我的意思了嗎？我就想要一個解決這個問題的完整會計分錄。
84785033
2023 03/27 23:50
我明白你是想調(diào)整之前的帳。那我現(xiàn)在這筆怎么辦呢？去年的年報、企業(yè)所得稅年度也申報完了。
84785033
2023 03/28 09:10
老師在嗎？能回答一下問題嗎？
小鎖老師
2023 03/28 21:00
可以，這樣做? 借 以前年度損益調(diào)整? 貸 銀行存款? 借 未分配利潤? 貸 以前年度損益調(diào)整
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