負數的原因就是發放工資從一開始就走庫存現金

庫存現金就只有發工資的時候走，還有一筆18000的管理費用走過庫存現金這個科目，其他都沒有用到這個科目

你好，是根本沒有那么多現金，而做的現金支付工資分錄？?

是的，現金是直接是零，工資也還沒發

你好，那就需要把之前發放工資的分錄紅沖才是的?

那要怎么做分錄呢？是年底直接做一筆分錄調整嗎

你好 借：庫存現金，貸：應付職工薪酬?

老師，不用一筆一筆的沖銷嗎？年底直接一筆沖銷？那沖銷之后要怎么做分錄

你好，可以匯總一筆調整，沖銷之前發放工資分錄就是這樣啊? 借：庫存現金，貸：應付職工薪酬?

沖銷之后會不會對主營業務成本有影響呢？已經是交完企業所得稅了，申報稅也是弄了的

而且2022年這一年申報的財務報表上庫存現金這一欄一直是負數，會有影響嗎？

你好，因為沖銷分錄是 借：庫存現金，貸：應付職工薪酬? 這個分錄不影響損益，是不影響主營業務成本的 庫存現金這一欄一直是負數，這樣是有影響的（因為是錯誤的）

那怎么辦呢？2022年的財務報表都已經申報完了？ 2022年底沖銷完之后庫存現金就不是負數了嗎？那我2023年1月份的發放工資要怎么做分錄呢？

你好，需要更正之前的報表數據，然后做報表的更正報送

那報表上的庫存現金要怎么填，還是說發放的工資要填在哪個科目里？ 2022年底沖銷完之后庫存現金就不是負數了嗎？那我2023年1月份的發放工資要怎么做分錄呢？

你好，報表上的庫存現金，按調整之后的金額填寫 2023年1月份的發放工資，借：應付職工薪酬，貸：銀行存款等科目?

老師，我們這個相當于虛發的工資嘞，所以都是走銀行存款

你好，到底是真實發放了工資，還是沒有發放呢？

沒有，所以才走的庫存現金，我剛開始熟悉這些業務，然后發現庫存現金不能是負數，所以不知道怎么調整了

你好，既然沒有發放，就只需要把之前錯誤發放的分錄紅沖? 就好了?