我填寫的是A105050職工薪酬支出及納稅調整明細表中的第一行工資薪金支出，是不是該看應付職工薪酬-工資明細賬呢

你好；? ?是的 ； A105050職工薪酬支出及納稅調整明細表第1行“一、工資薪金支出”：填報納稅人本年度支付給在本企業任職或者受雇的員工的所有現金形式或非現金形式的勞動報酬及其會計核算、納稅調整等金額，具體如下： (1)第1列“賬載金額”：填報納稅人會計核算計入成本費用的職工工資、獎金、津貼和補貼金額。 (2)第2列“實際發生額”：分析填報納稅人“應付職工薪酬”會計科目借方發生額(實際發放的工資薪金)。

比如說，本年累計借方金額是-10，貸方金額是-5，然后22年12月份的工資已經計提，而23年1月發了12月的工資，但是我不能再加1月發的去年的工資了吧，因為-5里已經包括了吧。那我的賬載金額填10，實際發生額和稅收金額填5對不對？

你好；? 你實際發生金額 和 稅收金額要加這部分金額的?