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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，在去年12月，商貿(mào)公司，發(fā)票沒(méi)來(lái)，暫估了庫(kù)存，并開(kāi)具銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票，今年銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票要紅字，暫估庫(kù)存的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票也沒(méi)有收到，，請(qǐng)問(wèn)，暫估庫(kù)存是直接沖銷(xiāo)，進(jìn)以前年度損益科目嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
暫估入庫(kù)
借；庫(kù)存商品/原材料/成本費(fèi)用
貸：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商
發(fā)票到后沖暫估
借：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商
? ?庫(kù)存商品/原材料/成本費(fèi)用（暫估差額）
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人）
貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶(hù)-供應(yīng)商
2023 03/20 14:17
84785000 
2023 03/20 14:25
現(xiàn)在材料發(fā)票沒(méi)來(lái)，但是銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票要開(kāi)紅字，之前暫估庫(kù)存去年已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到成本，今年開(kāi)銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票紅字，是直接沖銷(xiāo)暫估庫(kù)存，還是進(jìn)以前年度損益科目
家權(quán)老師 
2023 03/20 14:30
開(kāi)紅字，就直接調(diào)整以前年度損益科目
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