問題已解決
老師房地產企業所得稅申報表里A105010那張表里的40行,房地產企業特定業務計算的納稅調整額怎么填報?



同學你好
根據《視同銷售和房地產開發企業特定業務納稅調整明細表》(A105010)填報
2023 03/20 10:44

84785027 

2023 03/20 10:46
具體數據是怎么算出來

樸老師 

2023 03/20 10:56
同學你好
第2列“納稅調整金額”等于第1列“稅收金額”。
26.第26行 “(二)房地產企業銷售的未完工產品轉完工產品特定業務
計算的納稅調整額”:
填報房地產企業銷售的未完工產品轉完工產品,按稅法規定計算的納稅調整額。
第1列“稅收金額”填報第28行第1列減去第29行第1列的余額;
第2列“納稅調整金額”等于第1列“稅收金額”。
27.第27行
“1.銷售未完工產品轉完工產品確認的銷售收入”:
第1列“稅收金額”
填報房地產企業銷售的未完工產品結轉為完工產品,符合收入確認條件,會計核算確認為銷售收入的金額。
28.第28行
“2.轉回的銷售未完工產品預計毛利額”:
第1列“稅收金額”
