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老師，我們去年還有20萬材料忘記結轉成本了，現在來處理，但又不能影響今年的利潤，這個分錄怎么做呢
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你好，是從原材料，到生產成本，到庫存商品，到主營業務成本這個全部忘記做了？
還是這里的材料是單位的庫存商品的意思？?
2023 03/17 13:19
84784953 
2023 03/17 13:50
全都沒做，但這是內帳，我直接從進原材料結轉到庫存，在結轉到主營業務成本
鄒老師 
2023 03/17 13:51
你好，那就需要補做
借：生產成本，貸：原材料
借；庫存商品，貸：生產成本
借：以前年度損益調整—主營業務成本，貸：庫存商品?
84784953
2023 03/17 13:51
這個主營業務成本，我要影響去年的損益，不能影響今年，例如這個主營業務成本是20萬。借：什么科目，貸：主營業務成本
鄒老師
2023 03/17 13:52
你好，那就需要補做
借：生產成本，貸：原材料
借；庫存商品，貸：生產成本
借：以前年度損益調整—主營業務成本，貸：庫存商品?
借：利潤分配—未分配利潤，貸：以前年度損益調整—主營業務成本
（是針對這個回復有什么疑問嗎）
84784953
2023 03/17 13:52
那以前年度損益調整，還要再結轉嗎
84784953
2023 03/17 13:53
是的，是的，謝謝老師
鄒老師
2023 03/17 13:53
你好，以前年度損益調整，需要結轉到??利潤分配—未分配利潤
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