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問題已解決

你好老師,企業所得稅匯算清繳里面的期間費用明細表那些企業需要填寫

84784966| 提問時間:2023 03/16 14:10
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務師/中級會計師
你好!正常是你們公司實際有什么期間費用,就填入進去。按明細賬里面的金額填
2023 03/16 14:11
84784966
2023 03/17 11:40
我看很多說這個表不用去填的,我就想問問這個表是不是有哪些企業強制性填寫的
宋生老師
2023 03/17 11:43
你好!小微企業有些報表可以免填
84784966
2023 03/17 11:47
我想問問這個表是那些企業必填???
宋生老師
2023 03/17 12:04
你好! 1、《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表(A類)》(A100000)為小型微利企業必填表單。 2、《企業所得稅年度納稅申報基礎信息表》(A000000)中的“基本經營情況”為小型微利企業必填項目;“有關涉稅事項情況”為選填項目,存在或者發生相關事項時小型微利企業必須填報;“主要股東及分紅情況”為小型微利企業免填項目。 3、小型微利企業免于填報《一般企業收入明細表》(A101010)、《金融企業收入明細表》(A101020)、《一般企業成本支出明細表》(A102010)、《金融企業支出明細表》(A102020)、《事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表》(A103000)、《期間費用明細表》(A104000)。 上述表單相關數據應當在《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表(A類)》(A100000)中直接填寫。 4、除以上規定外,小型微利企業可結合自身經營情況,選擇表單填報。未發生表單中規定的事項,無需填報。
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