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老師好！22年匯算所得稅時沒交稅，到22年7月份稅局讓補交所得稅，然后企業補交了，可是補交后以前的結轉的成本多了，賬怎么調呢
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您好！你把這部分沖回來。沖減成本
2023 03/16 10:21
84784975 
2023 03/16 10:30
老師，具體憑證怎么錄呢
宋生老師 
2023 03/16 10:32
你好！你當時結轉成本的時候，怎么做的分錄
84784975
2023 03/16 10:43
借：主營業務成本 貸：工程施工
84784975
2023 03/16 10:44
借：本年利潤 貸：主營業務成本
宋生老師
2023 03/16 10:44
你好！那你做相反的分錄就好了，借以前年度損益調整 貸工程施工，金額寫負數
84784975
2023 03/16 11:02
主營業務成本科目怎么調呢
宋生老師
2023 03/16 11:04
你好！呃，如果你是小企業會計制度，也可以按你的，借：主營業務成本 貸：工程施工，金額寫負數就好了
84784975
2023 03/16 11:11
金額為什么寫負數呢，老師
宋生老師
2023 03/16 11:17
你好！因為你是要沖減啊
84784975
2023 03/16 11:20
主營業務成本科目和工程施工科目就是負數了？
宋生老師
2023 03/16 11:21
你好！這個結轉后就沒有啦
84784975
2023 03/16 11:37
老師，這樣可以嗎？負數怎么結轉呢
宋生老師
2023 03/16 11:40
你好!是一樣的結轉啊。如果你覺得負數不合適?？梢該Q借貸方
84784975
2023 03/16 11:42
那好老師，那我試下噢
宋生老師
2023 03/16 11:42
你好1好的，歡迎下次再來探討
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