那也只是進(jìn)賬稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出那里可能會(huì)有，銷(xiāo)項(xiàng)和轉(zhuǎn)出未交增值稅都不會(huì)有對(duì)吧

學(xué)員您好，是的，對(duì)的

老師，我剛?cè)肼氁粋€(gè)新公司，她們每個(gè)月做賬，都沒(méi)有做進(jìn)賬銷(xiāo)項(xiàng)往轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)，直接做的轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，導(dǎo)致除了次月交完稅未交增值稅余額為零，其他的應(yīng)交稅費(fèi)下科目都有余額，這樣對(duì)嗎

是的沒(méi)錯(cuò)， 是這樣的

那她年底的時(shí)候才轉(zhuǎn)平，這樣可以嗎

她這樣做賬，每個(gè)月的稅款都看不明白他怎么算出來(lái)的，總覺(jué)得還有結(jié)余

老師，她月末沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)平，也是對(duì)的啊

不是這樣，如進(jìn)項(xiàng)10萬(wàn) >銷(xiāo)項(xiàng)3萬(wàn)，不需記賬，如進(jìn)項(xiàng)3萬(wàn) <銷(xiāo)項(xiàng)10萬(wàn),則應(yīng)交7萬(wàn)，轉(zhuǎn)出未交增值7萬(wàn)即可1、計(jì)提時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)7 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅7 2、下月交納時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅7 貸：銀行存款7